01Колонки ведомости
| Колонка | Что показывает |
|---|---|
| Сальдо на начало | Остаток по счёту на первый день периода |
| Оборот по дебету | Всё, что поступило на счёт за период |
| Оборот по кредиту | Всё, что ушло со счёта за период |
| Сальдо на конец | Остаток на последний день периода |
Для активного счёта остаток на конец считается как начало плюс дебет минус кредит и должен быть дебетовым. Для пассивного — наоборот. Если знак остатка не соответствует природе счёта, это почти всегда ошибка.
02Тревожные остатки
| Счёт | Что не так | Что обычно случилось |
|---|---|---|
| 1010, 1030 в кредите | Денег меньше нуля | Не разнесено поступление или расход проведён дважды |
| 1210 в кредите | Покупатель «переплатил» | Аванс не на 3510 или не зачтён |
| 3310 в дебете | Вы «переплатили» поставщику | Нет поступления или аванс не на 1710. См. минус на 3310 |
| 1330 в кредите | Товара меньше нуля | Реализация раньше поступления |
| Разделы 6 и 7 после года | Доходы и расходы не закрыты | Не выполнено закрытие года |
| Дебет и кредит по одному контрагенту | Развёрнутое сальдо | Разные договоры или незачтённый аванс |
03Порядок проверки перед отчётностью
Деньги
ОСВ по 1030 по банковским счетам: остаток на конец должен совпасть с выпиской банка. Если нет — сначала ищите пропущенные дни.
Покупатели и поставщики
ОСВ по 1210, 3510, 3310, 1710 в разрезе контрагентов. Выпишите всех с остатками не того знака и с развёрнутым сальдо.
Налоги
ОСВ по счетам 31xx и 32xx по видам налогов и платежей: остаток на конец — это то, что осталось заплатить. Переплата видна как дебет.
Итоги
После закрытия года разделы 6 и 7 должны быть пустыми, а результат — на 5610. Подробнее — в статье про закрытие года.
04Откуда берутся ошибки в ОСВ
Больше всего тревожных остатков возникает на деньгах и расчётах, то есть там, куда попадает банковская выписка. Строка пропущена, внесена дважды, оплата ушла не тому контрагенту — и через месяц это видно уже только в ОСВ.
izibiz разносит выписку в 1С автоматически и не теряет строки молча: у каждой операции явный статус — создано, дубль, не найдено. Контрагент ищется в вашей базе по БИН или ИИН, дубли отсекаются по дате, сумме и контрагенту. ОСВ по 1030 и расчётам сходится с банком без ручной сверки.
Чистая ОСВ без ручного ввода
Загрузите PDF выписки любого банка Казахстана — izibiz создаст документы в вашей 1С. Первые 15 операций бесплатно.
Частые вопросы
Что показывает ОСВ?
По каждому счёту — остаток на начало периода, обороты по дебету и кредиту за период и остаток на конец. Итоги дебета и кредита по всем счетам должны совпадать: это проверка двойной записи.
Чем ОСВ отличается от ОСВ по счёту?
Общая ОСВ показывает все счета одной строкой каждый. ОСВ по счёту раскрывает один счёт по аналитике: контрагентам, договорам, товарам, работникам. Ошибки почти всегда видно только во втором отчёте.
Какие остатки в ОСВ должны насторожить?
Кредит на активных счетах (1010, 1030, 1210, 1330), дебет на пассивных (3310, 3350, 3510), остатки на счетах 6-го и 7-го разделов после закрытия года и одновременные дебет и кредит по одному контрагенту.
Почему остаток 1030 в ОСВ не совпадает с банком?
Не разнесены строки выписки, разнесены дважды или не той датой. Сверьте обороты по дням с выпиской банка — расхождение обычно находится в конкретный день.