01Что означает минус на 3310
Счёт 3310 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам» пассивный. Поступление товара или услуги увеличивает долг по кредиту, оплата уменьшает его по дебету. Нормальный остаток — кредитовый: вы кому-то должны.
Дебетовый остаток получается, когда оплат по учёту больше, чем поступлений. Бывает два принципиально разных случая. Первый — вы и правда заплатили вперёд: тогда это не ошибка суммы, а ошибка счёта, предоплата должна жить на 1710 «Краткосрочные авансы выданные». Второй — поступление в жизни было, но в 1С его нет: тогда нужно не переносить сумму, а внести документ.
02Пять частых причин
- Предоплата проведена на 3310. Поставщик ещё ничего не отгрузил, а оплата уже закрыла несуществующий долг.
- Нет поступления. Товар пришёл, ЭСФ от поставщика в ИС ЭСФ есть, а документа «Поступление ТМЗ и услуг» в базе нет.
- Оплата не тому договору. По контрагенту в целом ноль, а внутри один договор в плюсе, другой в минусе.
- Оплата не тому контрагенту. У одного поставщика минус, у другого висит долг, который вы давно погасили.
- Возврат от поставщика не отражён. Переплату вернули на счёт, а в учёте она так и числится за поставщиком.
03Как найти причину
ОСВ по 3310 в разрезе контрагентов и договоров
Смотрите не итог по счёту, а строки с дебетовым остатком. Если минус только у одного договора, а у соседнего такой же плюс, проблема в договоре в платёжке.
Карточка счёта по проблемному поставщику
Пройдите движения по датам: оплата, поступление, возврат. Оплата без поступления за тот же период — первый кандидат на пропущенный документ.
Сравнение с входящими ЭСФ
Откройте входящие ЭСФ этого поставщика за период и сверьте с поступлениями в 1С. Каждая ЭСФ без поступления — это минус на 3310 после оплаты.
Акт сверки с поставщиком
Если учёт не объясняет разницу, спорную сумму подтверждает только сам поставщик. Подробнее — в статье про акт сверки в 1С.
04Как исправить
| Ситуация | Что делать | Проводка |
|---|---|---|
| Предоплата стоит на 3310 | Перенести на авансы выданные | Дт 1710 Кт 3310 |
| Поставщик отгрузил после аванса | Зачесть аванс «Корректировкой долга» | Дт 3310 Кт 1710 |
| Нет поступления по ЭСФ | Внести «Поступление ТМЗ и услуг» по данным ЭСФ | Дт 13xx / 7xxx Кт 3310 |
| Оплата не тому договору | Перевыбрать договор в «ПП исходящем» и перепровести | — |
| Поставщик вернул переплату | «ПП входящее» с видом «Возврат денежных средств поставщиком» | Дт 1030 Кт 1710 / 3310 |
Если после исправлений по контрагенту остаются и дебет, и кредит одновременно, это уже развёрнутое сальдо: долг и аванс по разным договорам. Его закрывают зачётом, а не переносом.
05Как не допускать минуса
Минус на 3310 почти всегда рождается из разрыва между банком и поступлениями: оплаты разнесены, а документы от поставщиков внесены не все. Чем больше поставщиков, тем больше таких дыр, и найти их через квартал уже долго.
В izibiz обе стороны закрываются из одного кабинета. Выписка разносится автоматически: поставщик ищется в вашей базе 1С по БИН или ИИН, каждая строка получает явный статус. А в разделе «Покупки ЭСФ» по каждой входящей ЭСФ создаётся «Поступление ТМЗ и услуг» и «Счёт-фактура (полученный)» — так оплате есть что гасить.
- Предоплату сразу разносите на 1710, а не на 3310.
- Раз в месяц сверяйте входящие ЭСФ с поступлениями в 1С.
- В платёжке выбирайте договор, по которому шла поставка.
- Возвраты от поставщиков проводите в том же месяце, когда пришли деньги.
Закройте 3310 без ручного ввода
Загрузите выписку и входящие ЭСФ за месяц — izibiz создаст оплаты и поступления в вашей 1С, и расчёты с поставщиками сойдутся.
Частые вопросы
Может ли у счёта 3310 быть дебетовое сальдо?
В итоговой отчётности развёрнутый дебетовый остаток по 3310 показывать нельзя: переплата поставщику — это актив. Если вы действительно заплатили вперёд, сумма должна стоять на счёте 1710 «Краткосрочные авансы выданные». Дебет на 3310 почти всегда значит, что аванс или поступление отражены не там.
Почему минус на 3310 появился после загрузки выписки?
Выписка добавляет только оплаты. Если поступления товаров и услуг в базу не внесены, оплата гасит долг, которого в учёте нет, и остаток уходит в минус. Самая частая причина — входящие ЭСФ есть, а документов поступления по ним в 1С нет.
Какой проводкой перенести аванс с 3310 на 1710?
Дт 1710 Кт 3310 на сумму предоплаты. Когда поставщик отгрузит товар и вы оформите поступление, аванс зачитывается: Дт 3310 Кт 1710. В 1С это делают документом «Корректировка долга» или настройкой автоматического зачёта авансов по договору.
Что делать, если поставщик вернул переплату?
Возврат от поставщика отражается входящим платёжным поручением с видом операции «Возврат денежных средств поставщиком»: Дт 1030 Кт 1710 или Кт 3310, в зависимости от того, где числилась переплата. Без этого документа минус останется навсегда.