01Что значит «закрыть счёт 3310»
Закрыть счёт 3310 — значит привести остаток по каждому поставщику и договору к реальному обязательству компании. Если товар получен и не оплачен, долг обязан висеть: это нормальное состояние счёта, а не ошибка. Разбирать нужно другое — суммы, которых в жизни уже нет: поставка оплачена, но долг остался; аванс заплачен, но числится долгом; или по одному поставщику одновременно висят и долг, и переплата.
Внешне это выглядит так: оборотно-сальдовая ведомость по 3310 даёт правдоподобный итог, но при раскрытии по контрагентам появляются позиции трёхлетней давности, суммы в копейках и развёрнутое сальдо по одному и тому же договору.
Ноль по счёту тоже ни о чём не говорит. Он легко складывается из двух встречных ошибок: лишняя оплата по одному поставщику гасится неоприходованной поставкой по другому. Проверять надо расшифровку по контрагентам и договорам, а подтверждать её — актом сверки, а не собственным учётом.
02Почему остаток зависает
- оплата разнесена не на того поставщика — у одного долг закрыт лишний раз, у второго висит;
- платёж встал не на тот договор: по контрагенту ноль, а внутри — плюс и минус;
- предоплата проведена сразу на 3310 вместо счёта авансов 1710;
- после оприходования аванс не зачтён;
- поступление ТМЗ задвоено — один и тот же документ занесён дважды;
- поступление есть, а оплаты нет, или наоборот: оплата прошла, документ поставщика не занесён;
- расчёты в валюте не переоценены на отчётную дату.
03Как найти причину: порядок диагностики
Оборотно-сальдовая ведомость по 3310
Формируйте по контрагентам и договорам. Ищите три признака: очень старые даты, копеечные остатки и строки, где по одному контрагенту есть и дебет, и кредит одновременно.
Карточка счёта по проблемному поставщику
Пройдите движения по порядку: «Поступление ТМЗ и услуг» — «Платёжное поручение исходящее» — зачёт аванса. Здесь сразу видно задвоенные поступления и оплаты, повешенные не на тот договор.
Акт сверки взаиморасчётов
Спорную сумму подтверждает только контрагент. Акт сверки отделяет реальный долг от нашей учётной ошибки и заодно вскрывает документы, которые поставщик выставлял, а мы не оприходовали.
04Как исправить
| Ситуация | Что делать | Проводка |
|---|---|---|
| Аванс поставщику лежит на 3310 | Перенести на счёт авансов и зачесть после поступления | Дт 3310 Кт 1710 |
| Оплата ушла не тому поставщику | Перепровести «Платёжное поручение исходящее» на верного контрагента и договор | — |
| Взаимные долг и аванс по договору | Зачёт через «Корректировку долга» | Дт 3310 Кт 1710 |
| Поступление ТМЗ занесено дважды | Удалить лишний документ и перепровести оплату | — |
| Поступление не занесено, оплата прошла | Оприходовать документ поставщика | Дт 1330 Кт 3310 |
Отдельно про валюту. Долг в валюте не должен закрываться «в ноль» по цифрам из документа поступления: обязательство пересчитывается по курсу, и разница между курсом оприходования и курсом платежа уходит на курсовые разницы, а не остаётся хвостом на 3310. Частая ошибка — гасить валютный долг по учётному курсу вместо курса на дату платежа: тогда на счёте остаётся суммовой остаток, которого нет ни у нас, ни у поставщика. Подробнее — в разборе курсовых разниц.
Вторая валютная ловушка — комиссия банка и конвертация. Если поставщику ушла одна сумма, а со счёта списалась другая, разницу нельзя «дотягивать» суммой платежа: долг гасится ровно на сумму обязательства, а комиссия и результат конвертации отражаются отдельно. Иначе на 3310 остаётся остаток, который поставщик не подтвердит никогда.
05Как не допускать зависаний
Как и с дебиторкой, большинство расхождений по 3310 рождается на этапе ручного разнесения выписки: пропущенная строка, оплата не тому контрагенту, задвоенный платёж. Через квартал такие ошибки ищут вручную по карточкам счёта, и это самая дорогая часть закрытия периода.
izibiz разносит банковскую выписку автоматически: поставщик находится в вашей базе 1С по БИН или ИИН, дубли отсекаются проверкой по дате, сумме и контрагенту, каждая строка получает явный статус. Оплата не исчезает молча и не удваивается — остаток по 3310 остаётся сверяемым с актом сверки.
- Проверяйте 3310 по контрагентам ежемесячно, а не перед отчётностью.
- Предоплаты сразу проводите на 1710 и зачитывайте после оприходования.
- Валютные договоры переоценивайте регулярно, не откладывая на год.
- По крупным поставщикам запрашивайте акты сверки минимум раз в год.
Оплаты поставщикам — в 1С без ручного разнесения
Загрузите PDF выписки любого банка Казахстана — izibiz создаст «ПП исходящее» по каждому поставщику и закроет долги по нужным договорам.
Частые вопросы
Почему счёт 3310 не закрывается?
Чаще всего причина в разнесении оплат и документов поступления: платёж ушёл не тому поставщику или не на тот договор, предоплата проведена сразу на 3310 вместо счёта авансов 1710, поступление ТМЗ задвоено. Смотреть надо расшифровку по контрагентам и договорам, а не итог по счёту.
Что означает дебетовый остаток на счёте 3310?
Счёт пассивный, дебетового остатка на нём быть не должно. Обычно это предоплата поставщику, проведённая на 3310 вместо 1710, либо оплата, разнесённая при отсутствующем поступлении. Аванс нужно перенести на 1710 и зачесть после оприходования проводкой Дт 3310 Кт 1710.
Как закрыть долг перед поставщиком в валюте?
Валютное обязательство пересчитывается по курсу, поэтому долг гасится не по учётному курсу из документа поступления, а по курсу платежа. Возникшая разница относится на курсовые разницы и на счёте 3310 хвоста не оставляет. Если хвост появился — значит переоценка не сделана или курс подставлен вручную.
Чем счёт 3310 отличается от 1710?
На 3310 учитывается долг перед поставщиком после поступления товара или услуги — это обязательство. На 1710 учитывается аванс, который мы уже заплатили, но поставку ещё не получили, — это актив. После оприходования аванс зачитывается проводкой Дт 3310 Кт 1710.