01Что означают коды 211, 213, 221, 223 и 230
Это группа конверсионных кодов: они описывают обмен одной валюты на другую. Внутри группы коды делятся по двум признакам — покупаете вы валюту или продаёте, и проходит ли сделка на бирже или вне её. Отдельно стоит код 230 — конвертация одной иностранной валюты в другую, без участия тенге.
| КНП | Операция | Площадка | Проводка |
|---|---|---|---|
| 211 | Покупка иностранной валюты за тенге | На бирже | Дт 1030 Кт 1030 |
| 213 | Покупка иностранной валюты за тенге | Вне биржи | Дт 1030 Кт 1030 |
| 221 | Продажа иностранной валюты за тенге | На бирже | Дт 1030 Кт 1030 |
| 223 | Продажа иностранной валюты за тенге | Вне биржи | Дт 1030 Кт 1030 |
| 230 | Конвертация иностранных валют | Обмен валюты на валюту | Дт 1030 Кт 1030 |
Коды 211 и 221 — биржевые, 213 и 223 — внебиржевые. Коды 213 и 223 встречаются в выписке в обоих направлениях, а 211 и 230 — на списании, 221 — на зачислении.
02Когда возникают эти коды
- Покупаете валюту, чтобы рассчитаться с зарубежным поставщиком.
- Продаёте часть валютной выручки, чтобы платить по тенговым обязательствам.
- Переводите евро в доллары или обратно внутри своих валютных счетов — это код 230.
- Расплачиваетесь корпоративной валютной картой, и банк конвертирует сумму по своему курсу.
03Почему конвертация не создаёт дохода
Все пять кодов дают одну и ту же проводку — Дт 1030 Кт 1030. Это не ошибка справочника: и списываемая, и зачисляемая сумма лежат на ваших собственных банковских счетах, просто в разных валютах. Деньги не уходят из компании, меняется только валюта, поэтому ни дохода, ни расхода конвертация сама по себе не создаёт.
Отличается такая проводка от обычного перевода себе только аналитикой: кредитуется счёт в одной валюте, дебетуется счёт в другой, а суммы в тенге по обеим сторонам должны совпасть по курсу сделки.
Курсовая разница — вот где финансовый результат
Финансовый результат возникает не в момент обмена, а из-за разницы курсов: курс сделки почти никогда не совпадает с учётным курсом, по которому валюта числится в базе. Положительная разница идёт на доходы — счёт 6250, отрицательная на расходы — счёт 7430. Подробный разбор с примерами — в статье про курсовые разницы.
Требования валютного законодательства и перечень документов по конверсионным операциям уточняйте отдельно, в действующей редакции нормативных актов.
04Как izibiz разносит валютные операции
Сервис читает КНП из выписки и понимает, что коды 211, 213, 221, 223 и 230 — это конвертация, а не оплата контрагенту: суммы не попадают ни в выручку, ни в затраты.
Для корпоративной валютной карты есть отдельный модуль: выписка превращается в пары документов 1С, причём курс берётся из самой выписки, а не из внешнего источника. Поэтому тенговые суммы сходятся с банком тенге в тенге, без ручного подбора курса. Подробности — в статье про валютную выписку в 1С.
05Частые ошибки
- Провести покупку валюты как расход, а продажу — как выручку. Обороты по доходам и расходам раздуваются на ровном месте.
- Приходовать валюту по учётному курсу вместо курса сделки. Тогда суммы в тенге не сходятся с выпиской, и разница оседает необъяснённой.
- Не отражать курсовую разницу вовсе. Остаток по валютному счёту в тенге перестаёт соответствовать переоценке.
- Смешивать комиссию банка с суммой конвертации. Комиссия — отдельная операция со своим кодом и своим счётом расходов.
- Путать 230 с переводом между своими счетами в одной валюте: у обмена валюты на валюту свой код.
Разнесите валютную выписку без ручного курса
izibiz распознает конверсионные КНП, поставит счёт 1030 с обеих сторон и посчитает курс по самой выписке — суммы сойдутся с банком.
Частые вопросы
Покупка валюты — это расход?
Нет. Деньги не ушли из компании: тенге сменились на валюту на другом вашем счёте. Расход или доход появляются отдельно — из курсовой разницы и комиссии банка, а не из самой конвертации.
Чем КНП 211 отличается от 213?
Площадкой сделки. Код 211 — покупка иностранной валюты за тенге на бирже, код 213 — покупка вне биржи. Экономически это одна и та же операция, различается только способ её проведения. Та же логика у пары 221 и 223 при продаже валюты.
Где возникает курсовая разница?
Между курсом, по которому прошла сделка, и учётным курсом, по которому валюта числится в базе. Положительная разница относится на доходы, отрицательная — на расходы. Сама конвертация при этом остаётся движением между денежными счетами.
По какому курсу приходовать купленную валюту?
По курсу самой сделки: сумма в тенге, фактически списанная банком, делится на сумму полученной валюты. Этот курс виден в выписке, и именно он даёт совпадение с банком тенге в тенге. Разница с учётным курсом отражается отдельной записью.