01Проводки
| Организация | Товар | НДС |
|---|---|---|
| Плательщик НДС | Дт 1330 Кт 3310 — без НДС | Дт 1421 Кт 3310 |
| Неплательщик НДС | Дт 1330 Кт 3310 — вся сумма с НДС | Отдельно не отражается |
Главная ошибка — провести поступление «как у плательщика»: НДС уходит на 1421 и висит там дебетовым остатком, который никогда не зачтётся. Себестоимость товара при этом занижена на сумму налога.
02Как это настроено в 1С
В поступлении есть признак учёта НДС. У неплательщика он выключен, и сумма налога остаётся в стоимости строки. Проверьте это в документах за прошлые месяцы, особенно если учёт переходил от плательщика НДС или обратно.
В разделе «Покупки ЭСФ» izibiz один раз спрашивает, платит ли организация НДС. У неплательщика налог входит в стоимость, у плательщика заполняются вид оборота и вид поступления и НДС ставится на счёт к зачёту. Пока ответа нет, НДС отражается как у плательщика, поэтому неплательщику стоит ответить сразу.
Поступления по ЭСФ с учётом НДС-статуса
Подключите базу, укажите, платит ли организация НДС, и создайте поступления по входящим ЭСФ.
Частые вопросы
Может ли неплательщик НДС взять НДС в зачёт?
Нет. НДС в зачёт относит получатель, являющийся плательщиком НДС (ст. 480 НК). У неплательщика НДС поставщика входит в стоимость покупки.
Как отразить поступление?
Всей суммой с НДС на счёт товаров или расходов: Дт 1330 или 7210 Кт 3310. Отдельной строки НДС на 1421 нет.
Нужно ли подтверждать исправленные ЭСФ?
Получатель — неплательщик НДС вправе отклонить исправленную или дополнительную ЭСФ в течение 10 календарных дней, иначе она считается подтверждённой (ст. 499, 500 НК).