01Что поменялось
Раньше покупателю достаточно было отразить НДС к зачёту в учёте и декларации. Теперь к этому добавилась отметка в ИС ЭСФ: по каждой полученной ЭСФ, НДС которой вы берёте в зачёт, нужно отметить признание до сдачи декларации по НДС. Норма — ст. 480 п. 8 НК РК.
Практический смысл простой: в ИС ЭСФ, в 1С и в декларации должен быть один и тот же список. Если в 1С часть ЭСФ не отражена, отметки и декларация разъедутся.
02Порядок перед декларацией
Отразите все входящие ЭСФ в 1С
По каждой полученной ЭСФ за период — «Поступление ТМЗ и услуг» и «Счёт-фактура (полученный)». Как это сделать быстро — в статье когда ЭСФ есть, а поступлений нет.
Сверьте ЭСФ с учётом
Список ЭСФ за период в ИС ЭСФ и полученные счета-фактуры в 1С должны совпадать по номерам и суммам НДС. Порядок — в статье про сверку ЭСФ с 1С.
Решите по спорным ЭСФ
Исправленные и дополнительные ЭСФ поставщиков подтвердите или отклоните: без подтверждения такая ЭСФ не считается выписанной (ст. 499, 500 НК).
Поставьте отметки о зачёте
В ИС ЭСФ отметьте ЭСФ, НДС по которым учтён в зачёт в декларации за этот период.
Сдайте декларацию
Сумма НДС к зачёту в декларации должна совпадать с отмеченными ЭСФ и с учётом в 1С.
Самый долгий шаг — первый: внести поступления по всем входящим ЭСФ. В разделе «Покупки ЭСФ» izibiz берёт ЭСФ, которые уже загружены в вашу 1С из ИС ЭСФ, и создаёт по каждой поступление и счёт-фактуру полученный, с НДС из ЭСФ один в один. После записи документы перечитываются из 1С и сверяются с тем, что было на экране.
Подготовьте 1С к отметкам
Создайте поступления по всем входящим ЭСФ за период — тогда отметки в ИС ЭСФ и декларация совпадут с учётом.
Частые вопросы
Что именно говорит кодекс?
Статья 480 п. 8 НК РК: налогоплательщик в случае признания суммы НДС относимой в зачёт по счёту-фактуре, полученному в электронной форме, производит в ИС ЭСФ отметку о таком признании до представления декларации по НДС, в которой эта сумма учтена в зачёт.
Когда ставить отметку?
До сдачи декларации по НДС за период, в котором вы берёте этот НДС в зачёт. Период зачёта — период получения товаров, работ, услуг (ст. 481 п. 1 НК).
Как понять, какие ЭСФ отмечать?
Те, НДС по которым вы учли в зачёт в своей декларации. Значит, список должен совпадать с тем, что отражено в учёте: поступления с НДС к зачёту и полученные счета-фактуры в 1С за период.
Что будет, если в 1С нет поступления по ЭСФ?
Тогда НДС по этой ЭСФ не попадёт в учёт и декларацию, а отметка в ИС ЭСФ и данные 1С разойдутся. Сначала отразите все полученные ЭСФ в 1С, потом сверяйте и ставьте отметки.